Numero 9 -


Trust e normativa antiriciclaggio

Come noto, il D.Lgs. 231/2007 impone al Professionista di svolgere una adeguata verifica della clientela, adottando procedure interne, adeguate e commisurate al rischio di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo rilevato, per comprendere la struttura di proprietà e di controllo del cliente. Ricordiamo fin da subito che la disciplina antiriciclaggio ha subìto un’importante revisione ad opera del D.Lgs. 25 maggio 2017, n. 90, in recepimento della Direttiva 849/2015/UE (IV Direttiva antiriciclaggio) del 20.5.2015, di cui daremo meglio conto nel prosieguo. In ogni caso, anche se il...

Ennio Vial e Silvia Bettiol

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